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财产税– What It Is, Pros &目前提案的缺点

在任何选举年期间,总统候选人揭示了计划和提案,有希望解决的问题 税收移民局卫生保健创造就业机会。在美国2020年总统初级,Sens。 伊丽莎白沃伦和伯尔尼桑德斯都揭开了财富税计划在理论上,这将提供资金所需的收入“所有的医疗保险“ 计划。

但沃伦和桑德斯没有创造财富税的概念。事实上,这个想法已经在世界各地付诸实践,开始到古代雅典。即使在今天,几个欧洲国家,包括西班牙,荷兰,挪威,瑞士和意大利,税收价值或资产价值超过一定程度。

虽然财富税可以有多种形式,但有很多错误信息和误解,他们如何工作以及它们与所得税的不同。

什么是财富税?

财富税是人员或实体资产而不是收入的年度税。这可以包括个人财产,银行账户现金,房地产,退休账户,投资,业务兴趣以及任何其他价值的兴趣。

通常,纳税人可以从整体财富的总体扣除抵押贷款或其他贷款,例如抵押贷款或其他贷款,使其纳税。此外,大多数财富税仅适用于金融资产高于一定程度的人。

例如,您可以在您拥有1000万美元的资产,并在您的家中拥有100万美元的抵押贷款,使您的净值为900万美元。如果您不得不支付2%的财富税,任何超过500万美元,那么您将欠80,000美元。

财富税倡导者认为这将是提高收入的有效方法,解决 联邦赤字,并修复美国的医疗保健系统。它还将解决财富和收入不平等,因为它会鼓励最富有的纳税人使用财富,而不是将其留在银行账户中或投资未利用的财产。

与收入或其他税率不同,它还将仅针对最富有的美国家庭 - 目前拥有数千万美元的现金和资产的人。


财产税vs. Income Tax

目前,这是 联邦所得税 是联邦税收收入的主要来源之一。在我们目前的所得税制度下,人们在年内纳税。美国有一个渐进式税制,所以纳税收入较高的人缴纳更高的联邦所得税税率。

但是,税法还包括几个 税收扣除,经常指富裕人士的信贷和激励措施,比中产阶级纳税人支付较低的有效税率。例如,长期资本增益税率范围为0%至20%,普通收入的10%至37%,如工资和自雇人员的工资和收入。

因此,一个人从工资增加了100,000美元的税收收入将是2021年的24%的税收托架。他们的邻居,他居住在长期资本收益中每年支付100,000美元的信托基金将只支付15%在相同的收入。

这就是为什么亿万富翁投资者沃伦巴菲特投票为2011年的OP-ed 纽约时报 着名的声称税率低于他办公室的其他20个人,包括他的秘书。

财富税的支持者认为,通过确保富裕的个人 - 从投资中赚取大部分资金 - 支付公平份额,将使美国税务制度更加渐进,减少收入不平等 - 支付其公平份额。


最近的财富税务提案

Joe Biden总统的税计划不包括财富税,但沃伦最近再次呼吁一个。好消息是你和我,就是我们所知道的每个人都不会根据沃伦的税计划支付任何东西。那是因为大多数财富税务提案只针对非常富有的。

沃伦的提议 将对个人财富征收2%的税款,超过5000万美元,每次财富的每份财富有超过10亿美元。虽然最新的新闻稿没有提供额外的周四的速度,但沃伦的以前的建议包括一个从额外1%到4%的海关。

经济学家Emmanuel Saez和Gabriel Zucman是加州大学,伯克利大学经济学教授,并与沃伦咨询。他们估计她的计划会影响 75,000家庭家庭 (不到0.1%),税收将筹集约2.75万亿美元。

桑德斯的财富税版 会施加率:

  • 已婚夫妇超过3200万美元的财富(单身人民为1600万美元)
  • 有2%的财富在5000万美元至2.5亿美元之间,联合文件
  • 财富3%的财富在2.5亿美元至5亿美元之间
  • 财富在5亿美元至10亿美元之间的4%
  • 财富在10亿美元和25亿美元之间的5%
  • 财富的6%为25亿美元和50亿美元
  • 7%的财富在50亿美元至10亿美元之间
  • 超过100亿美元的财富8%

联邦立法者不是唯一谈论财富税的立法者。 2020年,加州州大会成员介绍 AB-2008.,一项法案,将在所有加利福尼亚州居民征收0.4%的税率,净值超过3000万美元。


凡好&财富税

与任何财政政策一样,实施财富税有优势和缺点。

财产税Pros

如果美国提出财富税,那么有一些潜在的吸引力方面 - 尤其是中产阶级美国人。

1.中产阶级税收救济

在过去的几十年中, 中产阶级 根据分析的分析,收入,税收和福利,税收和福利毕业后,生长为富人的一半,如 国会预算厅。一些财富税收提案不仅增加了富裕的税收,而且减少了中产阶级的税收负担。

例如,Richard V.Reeves和Isabel V. Sawhill,经济研究的高级研究员 布鲁金斯机构的儿童和家庭中心,建议通过将标准扣除扣除为100,000美元来消除大多数中产阶级家庭的所得税。这样的改变将减轻纳入中产阶级家庭的大部分税收负担。

2.消除税收漏洞

富裕的纳税人可以利用复杂的税收策略和 税收漏洞 这最大限度地减少了他们所得税。财富税将更难以解决。

3.减少财富不平等

根据这一点 美国联邦储备,美国前1%富裕的家庭,拥有该国的大量财富(38.6%),比90%的家庭合并(22.8%)。

彼得G. Peterson基金会 发现财富税将有助于为经济增长的利益提供资金的资金,以更均匀分布,享受低收入美国人并帮助减少 贫富不均.

4.鼓励招聘

SAEZ和ZUCMAN. 争辩说,财富税可能会抑制公司及其股东坚持财富,鼓励招聘,这可能会影响低收入和中等收入家庭。

财产税Cons

当然,不是每个人都销售了财富税的想法。对手认为它不会提供承诺的福利,可以创造额外的问题。

1.双重征税

根据税收政策中心,许多富裕的纳税人已经支付了企业所得税,个人所得税和遗产税。如果企业主人决定将其财富挂钩而不是花费它,财富税将再次纳税。

2.富裕的居民可以搬迁以避免税收

富裕的个人将搬迁到另一个国家以避免税收,就像 超过42,000百万富翁留法国 在该国在2018年消除了财富税之前。

沃伦和桑德斯的财富税收提案均通过对任何试图放弃美国公民身份的人的财富施加40%“退出税”来解决这一情景。

3.逃税和避免潜力

SAEZ和Zucman承认,许多欧洲国家试图税收的避税和逃避是一个问题。在美国,富裕的个人可能会试图通过在外国银行账户和投资中庇护他们的资产来避免它。

但是,美国国税局的 外交账户税合规计划 已经有效地破解了通过在离岸账户中持有投资而试图逃避税的美国纳税人。

4.行政负担

很难确定许多形式财富的市场价值,如私营公司,个人和家庭的影响以及一些投资。

纳税人是否需要支付年度营业估值或评估?美国国税局是否需要有合格的古董,珠宝和艺术专家来审计纳税申报表?这可能会对个人和税务机构提供重大的行政和合规性负担。


最后一个词

有许多方法可以改变其税收制度,以减少收入不平等并增加税收收入。除了颁布财富税外,立法者可以以与劳动力收入相同的价格税收,每年税收投资(无论是销售),降低 庄园税 豁免或双倍 最高收入税率.

少数美国人认为富人正在开展,而且 萎缩中产阶级 不能担任社会保障和医疗保险,改善医疗保健和安全网计划的负担。虽然财富税有自己的挑战,但它并没有出于认为它可以解决今天面临的一些问题。

Janet Berry-Johnson
Janet Berry-Johnson是一名注册会计师。在离开会计世界之前,专注于自由撰稿人,她专注于所得税咨询和对个人和小企业的合规性。她住在内布拉斯加州的奥马哈和她的丈夫和儿子和他们的救援狗,德克斯特。

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