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5自雇自由职业者的税收扣除&小企业主人

启动新业务是一个严重的挑战,许多要求新的业主’注意。与业务的启动和日常运营有关的费用很多。幸运的是,许多这些费用都可扣除 安排C.,降低了业务’净利润,因此主人’S所得税和自营职业税。

免赔额费用在IRS中定义 出版535,业务费用,因为那些“普通和必要的。” In this context, “ordinary”对您的行业表示共同和接受的费用。例如,移动计算机维修人员可能合法地购买示波器,但会计师将通常不这样做。“Necessary,”另一方面,费用是为了有助于和适合业务的费用。这并不意味着它是不可或缺的。

许多费用–如办公用品, 簿记, 工资单,打印机纸和碳粉,邮寄费用,广告,保险和里程–对大多数企业很常见。虽然跟踪这些费用可能看起来乏味或麻烦,但这样做会通过降低税收来偿还。

以下是五项扣除,可以使小企业所有者和自雇纳税人受益。

自由职业者的税收扣除& Business Owners

1.广告

大多数形式的广告费用都是税收免税,包括传单,邮件,打印广告和名片。此外,还可以扣除为促进业务而产生的表费或其他小型商业费用作为广告费用。例如,您支付yelp或Google的费用,用于与您在线存在相关的广告也是扣除的。

2.网站费用

如果您有商业网站,与创建和维护它相关的费用也是扣除业务费用。此类成本包括用于托管的费用,域名,网站设计,软件或用于图像的许可费用。只要这些是专门使用业务,他们就可以扣除。

虽然经常上市“Other Expenses,”互联网接入费用和路由器租赁的业务使用部分也可供扣除(请参阅第2页上的“安排C,第27A和第2部分”)。

专家提示:通过使用公司的税务准备软件 H&R Block,你会有信心,你可以获得每一个可用的税收扣除和最小化税务责任。

3.家庭办公费用

如果您使用家中的某些部分或商业使用,并且您可以专门使用它,可以使用它,您可以采取 扣除与您的家庭办公室相关的费用。这两个要求是:

  • 这是你的主要业务地点
  • 您定期使用它,独家商业

有两种方法来计算扣除:简化方法和常规方法。

简化方法

使用简化方法,指定 收入程序2013-13,您将办公室或商业区的平方英尺乘以(不超过300平方英尺),每平方英尺5美元,以确定扣除量。扣除是企业净利润和计算的办公室扣除额较小。

例如,如果您的办公区域为200平方英尺,则潜在扣除为200 x $ 5 = $ 1,000。但是,如果您的净利润为800美元,则扣除仅限800美元。未使用的200美元不能转发到下一个纳税年度。看 家庭办公室扣除的简化选择 for more details.

家庭办公费用

简化方法的好处是:

  • 最小的记录保存,只是商业区使用区的平方英尺
  • 其他家庭费用,如抵押贷款利息和财产税,全额扣除(逐项扣除)
  • 不允许折旧,因此在销售财产时不必重新填写

常规方法

常规方法更复杂地计算,但可能导致更大的扣除。有几个步骤才能难以办公室扣除:

  1. 首先,衡量商业区使用区域并将其除以家庭的总面积。将结果十进制乘以100为您提供业务使用的百分比。例如,如果办公室是200平方英尺,而且房子是1,600平方英尺,百分比为200 / 1,600 x 100 = 12.5%。
  2. 接下来,确定任何直接费用。这些是仅适用于办公室的费用,例如绘制办公室的成本。可能没有任何直接费用。
  3. 第三,确定家庭的年度费用。如果您拥有您的家,这可能包括抵押贷款利息,财产税,公用事业,保险,维修和维护和折旧。例如,如果租用,这可能是租金,公用事业和保险。无关的费用,例如草坪护理或绘画不是办公室的房间,而不是间接费用,不可扣除。
  4. 结合了一年的直接和间接成本。
  5. 将总成本除以总方面的总成本,并乘坐办公室方形镜头。让’S表示总费用为16,000美元。然后扣除为16,000美元/ 1,600平方英尺。x 200平方英尺= 2,000美元。

常规方法的缺点是:

  • 计算更复杂,它需要提交额外的形式, 表格8829..
  • 需要进行详细和彻底的记录保留,包括跟踪折旧。
  • 您必须在出售房屋时重新兑换折旧,即使您没有在您计算扣除时不包括折旧–要求是重新兑换折旧“允许或允许的。” See 出版587.,商业使用您的家,在标题下“Depreciation.”

计算和记录常规方法是更难以计算的,但是,正如您可以从示例中看到的那样,它导致延长比简化方法。常规方法需要提交 表格8829. 随着你的回归。这 表格8829的说明 有更多细节可能有用。

对家庭办公室扣除的类似限制适用于常规方法以及简化方法。即,您的净利润必须更大或等于办公室的计算扣除。但是,通过常规方法,存在有序原理,确定如何应用业务扣除。这个订购拼写在 出版587.,业务使用您的家,但请注意,最后应用折旧。

最后一件事:如果您逐项扣除扣除,则不可扣除抵押贷款利息和财产税,例如抵押贷款利息和财产税,以便在附表A中扣除作为逐项扣除。在我们的示例中,商业用途百分比为12.5%,例如,其他87.5%的抵押贷款利息和财产税将在附表A中扣除。另见 国税局家庭办公室税收扣除–规则和计算器.

4.商务旅行

如果您出于商业目的而出行城镇,则可能会作为业务费用扣除的部分或全部费用。飞机,火车,公共汽车或汽车租赁的费用是扣除的。住宿也可以扣除。膳食为50%免税。

行李费用,出租车票价,干洗和洗衣,商务电话,公共速度速度和电脑租赁或电脑租赁或互联网接入费用的其他费用也是扣除的。提示与任何指出的项目一起支付。如果您驾驶自己的汽车,而不是公共交通,您可以在2020年每英里57.5美分扣除相关的商业里程。您也可以扣除停车费和收费。可以找到更多信息 税务主题511 - 商务旅行费用.

如果您使用车辆进行业务目的,您可以选择扣除实际费用或商业里程的标准里程率。实际费用中包含的是天然气,石油,维修,轮胎,保险,登记费,许可证和折旧(或租赁付款)的成本。这一年度的总费用根据业务使用量。

例如,如果您在一年内开车20,000英里,如果业务4,000英里,则商业用途是4,000 / 20,000 x 100 = 20%。因此,如果您的实际成本为6,000美元,则扣除为6,000 x 0.20 = 1,200美元。这4,000商业里程的标准里程率为4,000 x 0.575 = 2,300美元。因此,标准的里程速率产生了非常慷慨的扣除。即使您使用标准的里程率,您仍然可以扣除相关的收费和停车费。

您需要维护您的IRS中里程的书面记录,以允许您的里程扣除。虽然这可能看起来很乏味,但有许多应用程序可用于您的智能手机,可以帮助简化此功能。请记住,您必须保留收据和里程记录,以扣除实际费用。

请注意,您无法扣除以商业里程的通勤数英里。如果您有常规工作,并且在一边有业务,那么您驾驶到往返于您的常规就业地点的里程正在上升里程,并且不可扣除。

商务旅行费用

5.自雇健康保险扣除(SEHI)

自雇人士经常必须购买自己的健康保险。除了健康福利,您还可能有资格扣除您的个人纳税申报表。

如果你提交了一个 安排C. 作为唯一的专主,独立承包商,自由职业者或单一会员LLC,您的业务显示了一个利润,而且您没有其他健康保险,您可以为自己,您的配偶和家属扣除健康和牙科保险费在纳税年度结束时27岁以下。您还可以扣除长期护理保险费。

SEHI扣除不在附表C上进行 附表1. 在16行上附加到您的表单1040。

扣除的金额是保险费和业务较小的’净利润。请注意,医疗保险费可用于此保险扣除。保险可以在您的姓名或业务名称中。如果您的业务利润限制了SEHI扣除的金额,您可以根据附表A(逐项扣除)扣除余额作为医疗扣除。

总结:如果满足以下条件,您可以采取SEHI扣除:

  1. 您的业​​务显示净利润
  2. 你没有其他健康保险
  3. 您支付以您的姓名或商业名称购买的健康保险
  4. 您的扣除是支付的保费和您的业务的较小者’s net profit

合格的长期护理保险保险费可能包含在扣除扣除时,但根据被保险人的年龄限制为2020年,如下:

  • 40岁或以下: $430
  • 41岁至50岁: $810
  • 51岁至60岁:1,630美元
  • 年龄61到70岁:4,350美元
  • 71岁或以上: $5,430

随着这些允许的长期护理保费,结合定期健康保险费,扣除额较小的净业务利润或全部保险费。

自雇健康保险扣除

自雇人士的税务提示

作为一个自雇人士,您是否将自己视为自由职业者,独立承包商或唯一的主人,有一些最佳实践,这将使您在IRS审核的情况下保持良好的替代。

1.保持所有记录

如果你的退货已经离开了 红色的标志 这导致审核,您需要验证并证明您的业务费用。如果您正在审核以前,则难以记住所有交易的所有细节。重要的是,您可以保留良好的记录,并有一个组织的方式来存储收据。

如果记住跟踪费用是一个问题,请尝试使用 守护者税。此服务链接到您的银行帐户,并监控您的购买以获取可能的休息。然后,当税收时间来临时,他们将处理为您提交税款。

2.为业务设置单独的帐户& Personal Use

至少,您应该将您的个人和业务交易分开。有一个 商业银行账户信用卡 是必须的。如果您在线进行业务,则拥有业务PayPal帐户也很重要。如果没有单独的账户,它可能并不清楚你所做的美国国税局,其实有一个企业。

为了跟踪您的资金属于您的商业,自己写一张支票以将资金放入您的个人账户(如果公司赚取利润)。

3.获取邮局供业务使用

您可以通过租用邮局为业务来保持您的业务和个人邮件。 USPS表示,它会增加隐私,安全性和可访问性。一个小型邮局盒可能在50美元到60美元之间持续六个月。费用是可扣除的商业费用。

唐’T扣除扣除

虽然业务可能合法地最终亏损,但要小心它不起作用’t经常发生。如果它在过去五年中三年中显示有利可图,美国国税局将致力于获利的企业。如果它没有从事利润,那么它将被视为一种爱好,并且只能扣除收入金额的费用。一个爱好“loss”无法抵消其他收入。可以找到更多信息 IRS出版物535,业务费用.

最后一个词

没有必要支付更多税收的令人焦虑的原因,因此扣除所有合格的业务费用。但请务必保持这些费用的彻底和准确的记录。你不’在审计期间,不想缺乏合适的文件,并最终不仅纳税,而且遭受惩罚和兴趣。

Janet Berry-Johnson
Janet Berry-Johnson是一名注册会计师。在离开会计世界之前,专注于自由撰稿人,她专注于所得税咨询和对个人和小企业的合规性。她住在内布拉斯加州的奥马哈和她的丈夫和儿子和他们的救援狗,德克斯特。

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