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已联合征收税收与分开联系– Which Is Better?

你结婚了吗?这似乎是一个简单的问题,但答案可以在涉及联邦所得税申报表上的申请状态时变得复杂。出于税务,您的婚姻状况被确定为一年中的最后一天。如果你’就美国国税局而言,在12月31日,在美国国税局的情况下,您已在全年结婚。

如果你’重新结婚根据IRS规则,您有决定:您是否应该联合或分别地档案?

选择归档状态’T反映了你的婚姻状态或如何致力于你和你的配偶彼此。它’关于为您的财务状况做出最佳决定。每个归档状态都有自己的福利和潜在的陷阱。这里’您需要知道是否联合或单独提交的一切。有关其他税务问题的帮助,请查看我们的 完整税务指南.

结婚申请单独申请

与配偶分开申请有许多潜在的福利。

1.更多扣除机会

如果你 and your spouse have a lot of 税收扣除,单独申请可以帮助您降低税收票据。有些税收休息铰链是您的总扣除是否超过了您的一定比例 调整后的总收​​入(AGI)。通过将您的收入分开,您可能有更好的会议机会。

例如,为了受益于2020年纳税年度的医疗费用扣除,您的总不足的医疗费用必须超过AGI的7.5%。如果一个配偶有大量的口袋医疗费用,其他配偶有大量收入,则共同提交可能会阻止您利用医疗费用的扣除。

2.退款保护

如果您的配偶有经济困境,例如税务债务,未付的儿童支持或赡养费或违约的联邦学生贷款,则共同提交您的退款可能会冒险。无论哪种配偶如何,美国国税局都可以持有一些或全部退税以支付该债务’S扣除,学分或扣缴导致退款。

当您单独提交时,您的退款和配偶’退款单独处理。如果你的配偶’S退款受到癫痫发作,但您的不是,您可以通过单独申请来保护它。

3.避免收藏品

当您联合提交时,两个配偶对税收负责。让’说你的配偶有很多收入但是’扣除他们的薪水扣除足够的税收,并没有’t估计税款。如果您联合提交并欠大型税务账单,您可以’支付支付,美国国税局可以通过装饰薪水或征收银行账户来追捕收集。申请分别保护您的薪资和资产被扣押,以涵盖您的配偶’s 税收债务.

4.法律保护

希望您的配偶值得信赖,但如果他们伪造纳税申报表,请分别保护您免受审计和起诉。如果您共同提交,您的配偶故意省略收入,垫扣或索赔税收抵免’T符合条件,您可以同样责任,因为您签署了伪证罚款的联合回报。

虽然美国国税局提供“innocent spouse”在欺诈的情况下保护,您’ll面临证明你没有的挑战’知道欺诈活动。看 税务主题205. or IRS公开971. 有关无辜的配偶救济的更多信息。

专家提示:通过使用公司的税务准备软件 H&R Block,你会有信心,你可以获得每一个可用的税收扣除和最小化税务责任。

考虑缺点

根据您的情况,上面列出的福利可能是有价值的,但有几个潜在的缺点是单独选择已婚申请(MFS)状态。

首先,如果一个配偶逐项列出,两者都必须逐项列出。如果一个配偶妨碍了 逐项扣除,他们的应税收入可能会显着提高回报,而不是他们的回报’D声称标准扣除。

接下来,通过MFS状态,禁止若干税收。这些包括 教育扣除和学分,如学生贷款利息扣除,终身学习信贷和美国机会税收抵免。此外,您不能从收入中排除美国美国储蓄债券所兑现的收取教育费用。同样,你不能索赔 获得所得税信贷 , 这 儿童和依赖护理信贷或通过收养费用的学分。一些学分减半,包括儿童税收抵免。

您可能无法对A的可扣除贡献 传统的爱拉拉 如果您使用MFS状态。对于2020年,在工作中被退休计划所涵盖的已婚夫妇可以扣除他们的全部IRA捐款,即年度限额,如果他们的修改的AGI为104,000美元或更低,他们联合档案。如果他们的改良AGI超过104,000美元但不到124,000美元,则会获得部分扣除,扣除扣除超过124,000美元的收入。

对于已婚夫妇分开文件,该阈值要低得多。为了向IRA作出可扣除贡献,MFS菲尔特需要有10,000美元或更低的改进的AGI。在该阈值,没有扣除。

最后,如果您单独提交,则雇主提供的依赖护理援助的收入排除减少了一半至2,500美元,您的资本亏损减少了一半,从3,000美元到1,500美元。

已联合申请

在某些情况下分别归档是有道理的,但是联合归档几乎总是更简单,并且通常会导致更大的免税额。以下是偶然的原因。

1.更多的税收抵免

通过联合选择已婚申请(MFJ)状态,您’RE有资格要求更多的税收抵免,包括:

  • 美国机会税收信贷和其他教育休息
  • 赚取的所得税信贷
  • 孩子和依赖护理信贷
  • 收养信贷

其他税务特权,例如儿童税收抵免和退休账户的扣除捐款,aren’T受此申请状态的限制。这通常使MFJ从税务责任角度来看更有利的选择。

2.退休捐款

如果您想向IRA缴纳税收贡献,请您’当您联合时,LL找到更慷慨的要求,而不是单独使用。如上所述,IRS根据AGI确定您基于AGI的最大可扣除贡献,并且对于MFS申报者而言,您将失去扣除的阈值远低于MFJ填充者。在嘎嘎作响这些数字后,联合申请几乎总是看起来更好。

3.逐项逐项列出

逐项扣除扣除比声称标准扣除更复杂,但如果您有重大的拨入扣除扣除,则可以显着降低税收账单。如果您单独选择文件并逐项列出,则都必须逐项列出。这意味着你们中的一个可以’T另一项列出标准扣除。如果你们中的一个有很多扣减,一个配偶可能会在声称逐项扣除时欠税,这可能意味着整体税收票据。

请记住,标准扣除为MFS申报单为12,400美元,为MFJ申报单24,800美元。您可能会发现联合申请和24,800美元的标准扣除额较低的税收票据。

确定何时何时“Marriage Penalty” Applies

你可能听说过“marriage penalty”担心你’我现在欠更多的税收’绑了结。当两个个人支付更多税收作为已婚夫妇的税收时,发生的婚姻惩罚比他们作为单一个人支付。

多年来,税法的不同方面载有婚姻刑罚。例如,在TCJ之前,在中税括号中纳税人有一个婚姻惩罚,因为在这些水平的已婚夫妇的括号不是单个人的等价括号。从2018年开始,MFJ填充者的税务托架是单个菲尔斯的双倍,除了前37%的支架。

但是,税收判决仍然存在于税法的其他方面。例如,每返回学生贷款利息的扣除限额为每返回2,500美元。如果两个单身档案,他们可以索取每次申请最高2,500美元,以便为5,000美元。如果他们结婚,他们将限制在他们的联合回报中扣除2,500美元。

国家和地方税收的扣除是另一个婚姻惩罚的领域。从2018年退货开始,纳税人可以扣除高达10,000美元的国家和当地税收。该限制适用于财产税的合计总额和收入或销售税。已婚夫妇和单一文件的帽子是相同的。因此,两个单身人员可以举行高达10,000美元的额外扣除20,000美元。当他们结婚时,他们的联合回报扣除了10,000美元。

称重每个归档状态的好处可以帮助您避免可怕的婚姻惩罚。

最后一个词

如果你’仍然不确定哪个归档状态最适合您, 税务准备软件H&R Block 能帮忙。许多程序包括一个选项,可以将MFS与MFJ申请进行比较,以便通过联合归档来查看您可以节省多少。即使您的软件也不是’T有那个选项,您可以根据每个归档状态计算您的税款,以查看其为您提供较低的税收票据。请记住,除非您属于上述特殊情况之一,否则大多数夫妇通过联合提交来省钱。

虽然许多离婚夫妇文件分开,如果你’在过去的六个月中,过去待了或合法分开,您可能有资格申请 家庭负责人或单身,这可以使您提供更多的信用和扣除资金而不是MFS。

主要生活事件通常会改变归档状态’最适合你。如果你相信它’是时候制作更改和文件单独返回的时间,您可能希望有一个注册会计师或 税务专业人士 比较您的退货或至少查看您完成的表格。它可以帮助确保你’利用每个可用的免税额。

如果你 choose the wrong filing status, you can 修改回归 从MFJ到MFS,只要您在返回的原始截止日期之前提交修正案。您可以在返回的原始截止日期后,从MFS到MFJ最多三年,不包括扩展。

Janet Berry-Johnson
Janet Berry-Johnson是一名注册会计师。在离开会计世界之前,专注于自由撰稿人,她专注于所得税咨询和对个人和小企业的合规性。她住在内布拉斯加州的奥马哈和她的丈夫和儿子和他们的救援狗,德克斯特。

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