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国税局1099-DIV税表–股息如何征税?

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许多投资者选择 投资于有息股票或专注于股息支付者的共同基金,作为其投资组合的一部分。这些股息可以在很大程度上获得回报。对于有长期想法的投资者来说,投资带股息的股票可能是一个不错的选择。您可能会收到股票或现金股利,并且可以经常将现金股利再投资以购买更多股票。

根据收到股息的方式,您可能需要提前计划纳税日。具体来说,重要的是要了解不同类型的股息,就其缴纳税款可以期待什么以及如何阅读1099-DIV纳税表,以便您 ’重新准备充分。

股利种类

您可能会收到三种主要的金钱类别:普通股息,合格股息和资本收益分配。每种类型都有其自身的税收影响。

  1. 普通股利。从公司支付的股息’的收益和利润称为普通股利。他们按正常所得税率纳税。许多 房地产投资信托(REIT),例如,派发普通股股息,这会增加您的总体税负。这些有时称为“不合格股息”并在1099-DIV的方框1a中进行了报告。
  2. 合格股息。股息可以被认为是合格的’由美国公司或合格的外国公司偿还的款项,您’已满足相关股票的持有期限要求。合格的股息须遵守长期资本利得税税率,并在1099-DIV的方框1b中进行报告。
  3. 资本收益分配。您还可以从股利分配股票中以资本收益分配的形式收取款项。这些通常是从 共同基金 并在您的1099-DIV的方框2a中进行报告,并受长期资本收益率的影响(无论您拥有股份的时间长短)。

报告要求

请记住,您必须报告所有从税收中获得的股息,但是支付股息的公司不会’除非您当年收到的款项超过10美元,否则不必向您发送1099-DIV。换句话说,请保留一份记录,以备不时之需’不会收到1099-DIV。

什么是股息再投资计划?

DRIP,或 股利再投资计划,是一种允许您使用股息来购买更多相同股票而不是接收现金股息的方法。简而言之,公司会自动为您购买3.24美元将要购买的许多股票(或部分股份),而不是派发3.24美元的股息。每次都能为您带来更多的股票收益,因此最终您最终获得的股票数量要多于开始时的数量。

但是,即使将股息再投资,您也会收到报告其股息的1099-DIV。在IRS看来,这种情况就像您收到一张3.24美元的支票,然后立即购买了价值3.24美元的股票一样。 DRIP更加方便,并且具有购买股票的其他优势,例如平均成本。

DRIP购买税

每个季度,当股息支付自动重新投资以获取更多股票时,您不可避免地会以不同的价格购买股票,这决定了这些股票的成本基础。当您最终将股票卖出 资本损益,您需要知道每售出一股股票的成本基础。

保留您收到的季度报表,该报表反映了购买了多少股票,以什么价格以及在哪一天进行投资。然后,您可以确定您的实际利润。一些软件程序和大多数代理也会为您跟踪此情况。

1099-DIV税表

1099-DIV是您从每家向您发送股息(或向您发送股息的公司)收到的纳税表’如果您支付了$ 10或更多的股息或 预扣任何税款 从您的股息中提取(或者如果公司已经清算并且您收到了清算分配)。本文档按以下方式拆分了您收到的股息类型:

  • 1a箱–普通股息总额: 所有普通股息均在此报告。这些股息的税率与普通收入相同。
  • 方框1b–合格股息: 您的合格股息以长期资本利得税率而不是普通所得税率征税。
  • 专栏2a–总资本收益分配: 这里的金额也按长期资本利得税率征税。
  • 专栏2b–未捕获的1250节增益: 您可能会从某些房地产或房地产投资信托交易中获得这种收益。
  • 专栏2c– Section 1202 Gain: 此框报告的收入是从小企业股票获得的1202条收益。
  • 方块2d–收藏品收益为28%: 如果您出售用于投资目的的艺术品或其他收藏品被出售,则利润最多可征税28%。如果您持有不到一年,’按普通所得税率纳税。
  • 专栏3–非股息分配: 如果您从公司收到非股息款项,则会在此处报告。
  • 专栏4–代扣的联邦所得税: If you’在1099-DIV上报告了要进行备用预扣和一家公司从钱中预扣税款的情况,请在此处报告。
  • 专栏5–投资费用: 如果您收到非公开提供的RIC(受管制的投资公司)可扣减的部分金额,则他们’re entered here.
  • 专栏6– Foreign 税收 Paid: 如果对股息和其他股票分配支付外国税,则它们’re reported here.
  • 专栏7– Foreign Country: 在此框中,报告了已付外国税款的国家(框6中的金额)。
  • 专栏8–现金清算分配: 如果公司被清算,这是支付给您的清算金额。
  • 专栏9–非现金清算分配: 本节报告非现金分配及其公平的市场价值。
  • 专栏10–免息股息: 在许多情况下,您不必为免税的股息缴税。
  • 专栏11–指定私人活动的债券利息股息: 此框报告了RIC从特定私人活动债券中支付的免息股息。
  • 专栏12– State: 如果您从这些收入中预扣了州所得税,则此框将报告哪个州。
  • 专栏13–州识别号: 在此输入预扣州所得税的公司的州识别号。
  • 专栏14– State Tax Withheld: 在此报告预扣的州所得税额。

最后的话

一般来说,股息税很简单。最 报税软件程序 请您输入1099-DIV中的信息,然后为您进行必要的计算并将其记录在适当的税单上。但是,’了解您一年中的股息收益非常重要,以便预测您的税单将因此增加多少。

基拉·博特金
基拉(Kira)是一位长期的博客作者和连续企业家,热衷于园艺,车库销售和寻找流浪动物。她住在俄亥俄州哥伦布市,那里足球是一个不同的季节,并且每天都在进行多发性硬化症患者的研究。她希望MoneyCrashers团队能够帮助您实现目标并过上美好的生活。

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