鉴于大学增加学费的惊人速度，为您的孩子节省了’大学教育似乎是一项艰巨的任务。但信不信由你’更重要 什么时候 您开始储蓄而不是储蓄。所以不要’t delay.
幸运的是，有一些特定的帐户可以让您投资孩子’的教育，并为您提供税收优惠。
一种流行的大学储蓄选项称为Coverdell教育储蓄帐户或ESA。
什么 Is an ESA?
ESA计划允许将投资并用于大学的资金用于指定受益人的增长和免税退出–您的孩子。换句话说，您存入税后资金，然后’t have to pay 资产增值税 或投资的固定所得税’的成长，只要它’用于支付合格的教育费用。从本质上讲，税收待遇类似于 罗斯IRA 要么 罗斯401k.
诸如ESA和 529大学储蓄计划 尽早开始工作效果最佳。这是因为，随着时间的推移，您所赚取的利息每年会增加，同时又可以节省大量税款。
例如，仅赚取8％年利息的$ 1,000捐款，在18年内可以翻两番，达到$ 4,000。如果您在18年内每年存入$ 1,000，并获得相同的利息，则帐户价值将超过$ 33,000！但是，在传统的应税投资中，由于资本利得税，这些收入将明显减少。
什么 Expenses Can I Use ESA 钱 For?
虽然将ESA和529计划都用于省钱，但与529相比，ESA的主要优点是灵活性。虽然529计划只能用于资助合格的本科或研究生教育，但ESA可以资助其中任何一项以及您的孩子’小学或中学教育。
此外，ESA在支付非学费学术费用方面更为宽容。实际上，如果您的孩子在公立学校就读，您可以使用ESA的钱来支付书籍，用品甚至是杂物的费用。 学生用电脑。由于这些属性以及下面讨论的缴费限制，许多父母使用ESA来节省大学前的费用，并为529岁的大学节省钱。
为了有资格使用ESA资金，受益人必须入学，如果他们是大学生，至少要有一半的时间。以下是一些ESA可以支付的费用的示例：
- 学费，杂费，书本，用品，所需的制服，食宿，交通以及其他上学费用
- 购买计算机或互联网访问权以供学生（以及学生）使用’的家庭）
- 特殊需求服务
- 学术辅导
我可以为ESA贡献多少？
ESA的供款限额为每个孩子每年$ 2,000。如果为一个孩子的利益设立了多个ESA，则所有捐款的总和不得超过2,000美元。而且，你呢’根据您的收入，允许捐款的金额可能会进一步减少。
下表列出了2011年的收入限制。如果您的年收入低于$ 95,000，则无论呈报身份如何，您都可以全额供款。如果你’re 已婚并共同归档，则只要您的收入不超过$ 190,000，您就可以提供最高额度。
但是，如果您的收入确实超过了此金额，’允许捐款的人将逐步减少为零，收入为220,000美元。所有其他提交者的收入不能超过110,000美元，并且仍需向ESA捐款。由于此限制相对较低，因此一些父母选择建立一个529计划，该计划基本上没有供款限制。
提款规则
ESA帐户中的钱必须用于支付合格的教育费用，或者必须在受益人年满30岁时转移到家庭中的另一个孩子。如果您违反规定，这意味着您出于不合格的目的取款，’不仅要支付10％的罚款，还要对所得支付所得税。
因此，它’一个很好的主意 只要 在ESA上花钱购买合格的教育费用。此外，如果在受益人年满30岁之前未使用全部资金，您可以将帐户转给另一个孩子，免税和免罚金，也可以将其兑现并支付10％的罚金以及所得收益税。
一些父母用529计划补充ESA的另一个原因是因为529没有年龄限制。
ESA投资
ESA的投资选择不仅限于共同基金，就像大多数529储蓄计划投资一样。 ESA还允许您投资股票，债券或CD。
但是，ESA无法投资股票期权，房地产，收藏品，个体企业或贵金属。
拥有ESA是否会影响经济援助？
ESA与大多数其他现金资产的影响方式相同。因此，为了优化您的孩子’为了获得帮助，ESA不应归您的孩子所有。这是因为预期学生将其资产的20％用于教育支出，而父母仅预期对其资产的5.6％进行支出。
如果孩子拥有ESA，则经济援助办公室将确定，如果该孩子拥有ESA，则有更多的钱可用于大学，因此该孩子获得资助的可能性较小。将帐户保留在父帐户中’s 要么 a grandparent’名字解决了这个问题。
重要注意事项
- 用ESA的钱支付的费用也不能用于符合 美国机会或终身学习信贷税收抵免计划。 American Opportunity Credit是一项可退还的税收抵免，最高限额为$ 2,500，并将在2012年到期。如果大学费用少于或等于此金额，您可以通过延迟ESA提款并申请抵免来受益。
- 对ESA的捐款可以从受益人的日期开始’的出生，但只能等到受益人’的18岁生日，除非他们是有特殊需要的个人。
最后的话
存大学没有’不必困难或复杂。了解各种帐户必须提供的内容后，您就可以决定哪种方式最适合您。使用ESA帐户为您的孩子存钱’与529相比，您的教育可以帮助支付未来的费用，并为您提供更多的投资选择灵活性。
如果您不能或不希望每年存入$ 2,000以上，它可以是有效的独立大学费用帐户。此外，它还使您可以无偿提取大学前教育费用的资金，这使ESA成为529的绝佳补充。
什么’您为孩子储蓄的计划’的大学费用？您是否使用ESA支付他们的大学前费用？
